개인형 IRP (Individual Retirement Pension)

개인형 IRP라고 하면 연금과는 상관없는 절세 통장 정도로 아시는분들이 있는데요. 사실 IRP의 단어자체가 '개인퇴직연금'입니다. IRP는 개인이 퇴직 후 자산을 지속적으로 관리하고, 효율적으로 노후를 준비할 수 있는 전용계좌인데요. 퇴직금을 기반으로 하여 추가적인 자금을 납입할 수 있으며, 이를 통해 노후 자금을 안정적으로 축적할 수 있습니다.

IRP와 연금저축 차이점

	IRP	연금저축
가입자격	소득이 있는 취업자 (퇴직급여 받은자, 자영업자 가능)	누구나 가입가능(국내 거주)
세액공제 한도	연 300만원	연 600만 원
연말정산 세액환급	396,000~495,000원 (총급여 5천5백만원 이하 16.5%, 5천5백만원 초과 13.2%, 지방소득세포함)	792000~990000원 (총급여 5천5백만원 이하 16.5%, 5천5백만원 초과 13.2%, 지방소득세 포함)
투자가능 상품	예금, RP, ELB 등 원리금보장형상품, 펀드, ETF 등 실적배당형 상품	펀드, ETF
수수료	펀드 보수, 운용/자산관리 수수료	펀드/ETF보수
중도해지 및 일부인출	조건 충족 시에만 가능	자유롭게 가능(기타소득세 16.5% 발생)

개인형 IRP의 핵심 특징

가입 대상

• 퇴직하는 근로자
• 추가 납입을 원하는 퇴직연금 가입 근로자

자산 운용

• 가입자가 직접 상품을 선택하여 자산을 운용

수령 방법

• 일시금 또는 연금 형태로 수령 가능

만 55세 이후 연금수령시 저율의 연금소득세 과세

가입 시 필요 서류

• 퇴직 근로자: 퇴직소득원천징수영수증 또는 퇴직금지급명세서
• 재직자: 퇴직연금가입확인서

개인형 IRP의 주요 장점

세액 공제 혜택

• 연간 최대 1,200만원까지 추가 납입 가능
• 연간 최대 700만원까지 세액 공제 혜택 (연금저축계좌와 합산)

과세 이연 혜택

• 운용 기간 중 세금 발생 없음
• 인출 시 과세되어 재투자 효과 발생

연금 수령 혜택

• 만 55세 이상에서 연금 수령 가능 (추가 납입 분만 있다면 가입기간 5년 조건 추가)

개인형 IRP와 연금저축계좌의 차이

세액공제 한도

• 개인형 IRP: 연 700만원까지 세액공제 가능
• 연금저축계좌: 연 400만원까지만 세액공제 가능

자산 운용 다양성

• 개인형 IRP: 펀드, 은행 정기예금, 발행어음, 채권, ELB 등 다양한 상품 선택 가능

연금 수령 조건

• 개인형 IRP: 가입기간 제한 없음 (단, 개인 추가 납입 분만 있는 경우 5년 가입기간 필요)

연금저축과 IRP 합치기

연금저축계좌를 가입한지 5년이 지났고, 가입자의 나이가 만 55세 이상일 때 두 계좌를 합칠 수 있습니다.

100세 시대의 개인형 IRP 장점

1. 통합적 자산 관리: 퇴직금과 개인 추가 납입을 한 계좌에서 관리, 연금으로 수령 가능
2. 분할 매수 서비스 (Auto-Buy): 목돈은 안전 자산으로 운용하며, 매월 일정 금액을 펀드에 투자
3. 맞춤형 연금 지급 서비스: 다양한 연금 설계 및 자산 관리 가능
   • 기간지정형: 예정된 기간 동안 연금 수령
   • 금액지정형: 매월 정해진 금액 수령
   • 기간-금액 지정형: 정해진 기간 동안 일정한 금액 수령
   • 구간지정형: 특정 기간 동안 집중적으로 연금 수령

상품 구성

• 원리금 보장형 상품: 안정적인 자산 운용
• 실적 배당형 상품: 수익률 기대 가능
• 위험 자산 편입 한도: 계좌 총 금액의 70%까지

개인형 IRP는 노후 자금 마련을 위한 중요한 도구로서, 안정적인 자산 운용과 세제 혜택을 통해 노후 자금을 효율적으로 관리할 수 있게 해줍니다.